（規(guī)章制度）滕州市至善學(xué)校財務(wù)管理制度
滕州市至善學(xué)校財務(wù)管理制度
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為了加強我校的財務(wù)管理，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1.每期開學(xué)初，學(xué)校制定出本學(xué)期財務(wù)開支預(yù)算，開學(xué)后，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。
2.除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3.原則上每年的開支，不得超出當年的收入，但急需償還債務(wù)的除外。
4.不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1.審批權(quán)限
（1）開支100元以下，由分管副校長審批；
（2）開支100元以上，1000元以內(nèi)，由校長負責審批；
（3）開支1000元以上，除常規(guī)開支外，由校長辦公會集體研究決定。
2.審批程序
（1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先填好購物報告單，再由分管副校長審批簽字，才能采購。發(fā)票由經(jīng)辦人簽字，證明人簽字，最后由校長簽字才能報銷；
（2）500至1000元的項目資金開支，先填好購物報告單，再由校長審批簽字，發(fā)票先由經(jīng)辦人簽字，證明人簽字，最后由校長簽字才能報銷；
（3）1000元以上的開支，校長會研究決定后，由校長審批簽字；
（4）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1.會議費、活動費及招待費的管理
（1）學(xué)校舉行大型活動確須經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研同意并決定其總金額，方能開支；
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格）、定參陪人員、定就餐地點，方能就餐。就餐結(jié)束，由經(jīng)辦人當面結(jié)帳（結(jié)帳時要有2人以上在場），并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)、日期）。費用由出納員支付，并帶回附件、發(fā)票（餐票），報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予報銷，由經(jīng)辦人自己負責。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要根據(jù)上級征收費的文件或通知。
2.差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。旅差費、住宿費、車船費按市財政局規(guī)定標準報銷。
（2）一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3.辦公用品添置費的管理
添置辦公用具、設(shè)備，由各處、室負責人向總務(wù)處申報（填寫申請購置表），總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費、計劃、權(quán)限、交由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再按照《統(tǒng)一采購管理辦法》執(zhí)行采購。
4.其他費用
（1）教職工生病住院，學(xué)校組織人員去看望，禮品不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送300元以內(nèi)的慰問金（不含花圈、鞭炮）。
（3）接待如需用煙、茶、水等，由校長指派人員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1.要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物符。
2.對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人員）變動時進行清理。丟失、損壞，照價賠償（學(xué)生使用部分每期清理一次）。
3.固定資產(chǎn)的報廢和變賣，原價值在50元以內(nèi)的由總務(wù)處主任關(guān)處理，原價值在50元以上100元以內(nèi)由分管后勤的副校長把關(guān)處理，原價值超過100元的，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變賣。
4.不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5.學(xué)校校舍維修，由學(xué)校研究后實施。
五、民主理財制度
1.學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，學(xué)校工會有全程監(jiān)督權(quán)；
2.學(xué)校工會有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、算執(zhí)行情和決算編制情況進行監(jiān)督。
3.期末由工會人員進行清帳。
六、會計報表制度
1.年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表，年終要報送收支決算總表，并寫預(yù)決算說明書。
2.每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1.定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校工會在期末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受教職工監(jiān)督。
2.專項審計。根據(jù)教職工反映的問題，由工會班子對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3.離任審計。學(xué)校財會人員在離任進行工作交換時，必須在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，舊財會人員向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的聯(lián)系性。
八、財務(wù)公開制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每期向教職工公布財務(wù)收支情況（在校務(wù)公開攔中公布）。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
九、本制度從2020年9月1日起執(zhí)行，原有制度與現(xiàn)制度不同的，以現(xiàn)制度為準。如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
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