| 索引號 | 000014349/2024-00147 | 主題分類 | 其他 |
| 成文日期 | 2023-09-25 | 發(fā)布日期 | 2023-09-25 |
| 發(fā)文機關 | 財政局 | 關鍵詞 | |
| 發(fā)文字號 | 滕財發(fā)〔2023〕9號 | 有效性 | 有效 |
滕州市財政局關于開展2022年度內控檢查、內控考評工作的通知
滕財發(fā)〔2023〕9號
各科室,局屬各單位:
為進一步提升我市財政系統(tǒng)內部管理水平，推進財政內部控制工作規(guī)范有序開展，根據(jù)山東省財政廳、棗莊市財政局工作部署和我局年度工作計劃，依據(jù)《滕州市財政局內部控制基本制度》及八類專項內部控制辦法、《滕州市財政局內部監(jiān)督審計檢查辦法》、《滕州市財政局內部控制考評辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就我市財政系統(tǒng)開展2022年度內控檢查、內控考評工作的有關情況通知如下：
一、檢查、考評范圍
本次內部控制檢查、考評范圍包括局機關各業(yè)務科室、局屬各單位（以下簡稱科室單位）。
二、時間安排及工作步驟
（一）前期準備（9月25日-28日）。組建檢查組，印發(fā)通知。
（二）自查（10月9日-18日）。科室單位組織自查，提交自查報告（紙質版需負責人簽字后加蓋科室單位章）交財政運行服務中心（原財監(jiān)）。自查可參考考評評分明細表內容開展。
（三）重點檢查、考評（10月19日-10月28日）。
1.重點檢查。由財政運行服務中心組織實施，對局業(yè)務科室、局屬單位財政管理情況的重點檢查面不低于30%。
2.內控考評。
（1）專項考評。由牽頭科室分別組織實施，對各科室、局屬單位落實相關專項內部控制辦法情況實施考評（專項考評評分明細表見附件一）。
（2）綜合考評。由財政運行服務中心牽頭組織實施，對各科室、局屬單位內部控制工作總體情況實施考評（綜合考評評分明細表見附件二）。
（四）形成報告（11月10日前）。檢查、考評結束后，各檢查組、牽頭科室分別形成檢查報告、年度專項考評工作報告。財政運行服務中心（原財監(jiān)）在專項考評和綜合考評基礎上，形成局年度內控考評工作報告。
（五）整改提升（11月20日前）。科室單位根據(jù)檢查、考評反饋意見，梳理查找內控風險點，制定切實可行的防控措施，并將整改情況報財政運行服務中心備案。
（六）完善制度（11月30日前）?？剖覇挝桓鶕?jù)檢查、考評反饋意見，結合科室單位工作實際，進一步修訂完善內部控制操作規(guī)程、內部控制制度，報財政運行服務中心備案。
三、檢查、考評內容
（一）內部監(jiān)督檢查主要內容
檢查內容以《滕州市財政局內部監(jiān)督審計檢查辦法》規(guī)定為主，同時對前一年度檢查或考評整改情況、科室單位內部操作規(guī)程修訂完善情況等進行落實核實。對局業(yè)務科室，重點檢查履行財政管理工作職責的合法性、規(guī)范性和有效性；對局屬單位重點檢查履行職能、內部控制制度的建立與執(zhí)行情況，審計機關、巡察巡視、上級財政部門和本級財政部門內部監(jiān)督檢查查出問題的整改措施落實情況等。
（二）專項考評主要內容
1.內部控制操作規(guī)程制定完善情況。包括是否在操作規(guī)程中全面細化融入專項風險防控措施，是否按期梳理科室工作流程、查找風險點，及時修改完善專項風險防控措施等。
2.內部控制制度執(zhí)行情況。主要考評各項內部控制制度是否執(zhí)行到位，科室單位崗位設置是否符合內部控制制度要求，崗位工作人員是否熟練掌握內部控制制度要求，各項業(yè)務辦理是否嚴格按照內部控制制度規(guī)定的流程執(zhí)行，業(yè)務辦理資料是否齊全。
3.科室單位與牽頭科室的溝通配合情況。包括對牽頭科室各項內部控制工作要求的落實情況，向牽頭科室報送各項內部控制工作材料情況，按規(guī)定向牽頭科室報告風險事件情況。
4.發(fā)現(xiàn)的問題、風險事件，風險應對處置及整改情況等。
5.其他有關事項。
（三）綜合考評主要內容
1.內部控制制度建設情況。科室單位內部控制操作規(guī)程是否涵蓋了本科室單位全部職責和工作流程；是否針對主要職責重大風險點出臺了具體細化的風險防控措施和辦法；是否根據(jù)業(yè)務變化及時對操作規(guī)程進行了修訂。
2.內部控制工作時效性。是否按期完成專項內部控制辦法和內部控制操作規(guī)程的修訂，并及時報財政運行服務中心備案；是否按時報送科室單位年度內部控制制度建立和運行實施情況等。
3.內、外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的風險事件，風險應對處置及整改情況等。
4.其他有關事項。
四、組織實施
內控檢查、考評是局年度考核的重要組成部分，在局黨組統(tǒng)一領導下，由財政運行服務中心（原財監(jiān)）會同八類專項內部控制辦法牽頭科室組織實施。內控重點檢查由局部分科室、單位抽調人員組成檢查組進行；專項考評由牽頭科室分別組織實施；綜合考評由財政運行服務中心（原財監(jiān)）負責。檢查、考評形式可以靈活采用調查問詢、座談了解、抽樣檢查等多種方式組織開展。
滕州市財政局
2023年9月25日
附件一
專項考評評分明細表
被評價科室（單位）： ?
|
評價內容 |
評?價?要?點 |
評價得分 |
|
內部控制操作規(guī)程制定完善情況 （30分） |
業(yè)務流程融入專項風險防控措施情況（10分） |
|
|
定期梳理科室工作流程、查找風險點情況（10分） |
||
|
動態(tài)修改完善專項風險防控措施情況（10分） |
||
|
內部控制制度執(zhí)行情況 （30分） |
內部控制制度是否執(zhí)行到位（10分） |
|
|
科室崗位設置、崗位授權、行使職能等符合內部控制制度要求情況（10分）， |
||
|
業(yè)務辦理流程執(zhí)行內部控制制度規(guī)定情況（10分） |
||
|
各科室與牽頭科室的溝通配合情況 （20分） |
對牽頭科室各項內部控制工作要求的落實情況（10分） |
|
|
向牽頭科室報送各項內部控制工作材料情況（6分） |
||
|
按規(guī)定向牽頭科室報告風險事件情況（4分） |
||
|
發(fā)現(xiàn)的問題、風險事件，風險應對處置及整改情況等 （20分） |
發(fā)現(xiàn)問題、風險事件，風險應對處置情況（10分） |
|
|
上級部門、審計、巡視巡察和本級部門反饋問題整改情況（10分） |
||
|
評價得分合計 |
||
附件二
綜合考評評分明細表
被評價科室（單位）：
|
評價內容 |
評?價?要?點 |
評價得分 |
|
內部控制制度建設情況 （40分） |
科室內部控制操作規(guī)程涵蓋本科室職責和工作流程情況（20分） |
|
|
主要職責重大風險點制定具體細化的風險防控措施和辦法情況（12分） |
||
|
動態(tài)修改完善內部操作規(guī)程情況（8分） |
||
|
內部控制工作時效性 （40分） |
業(yè)務辦理流程執(zhí)行內部控制制度規(guī)定情況（20分） |
|
|
按時報送科室單位年度內部控制制度建立和運行實施情況等情況（10分）， |
||
|
按期完成、報備專項內部控制辦法和內部控制操作規(guī)程情況（10分） |
||
|
內、外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的風險事件，風險應對處置及整改情況等。（20分） |
發(fā)現(xiàn)問題、風險事件，風險應對處置情況（10分） |
|
|
上級部門、審計、巡視巡察和本級部門反饋問題整改情況（10分） |
||
|
評價得分合計 |
||
文件文字版：
滕財發(fā)〔2023〕9號.docx文件PDF版：
滕財發(fā)〔2023〕9號.pdf
